Actualmente, un montón de parejas en los EE. UU. se topan con la tesitura de declarar sus impuestos cuando uno tiene su Número de la Seguridad Social (SSN), pero el otro solo cuenta con un ITIN o está aún arreglando sus papeles de inmigración.
A esta circunstancia, que viene siendo bastante habitual en las familias de origen latino, la solemos conocer como “estatus migratorio mixto”.
¿Qué es una pareja con estatus migratorio mixto?
Una pareja con estatus migratorio mixto se refiere a dos personas que están casadas de manera legal, donde uno de los dos es ciudadano estadounidense o residente permanente (y por ende, tiene un SSN), mientras que el otro no tiene papeles o solo posee un ITIN (Número de Identificación Personal del Contribuyente).
Esto nos lleva a hacernos preguntas importantes al momento de hacer la declaración de impuestos:
- ¿Pueden presentar en conjunto?
- ¿Qué beneficios o riesgos hay?
- ¿Cómo se consigue un ITIN?
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¿Pueden declarar impuestos juntos si uno tiene ITIN y el otro SSN?
Sí, el IRS permite que una pareja con ITIN y SSN declare sus impuestos de manera conjunta. Para hacerlo, deben optar por ser tratados como residentes fiscales para efectos tributarios. Esto se realiza mediante una declaración formal escrita y firmada.
Opciones de presentación para parejas mixtas:
- Declaración conjunta (Married Filing Jointly)
- Declaración individual (Married Filing Separately)
Declarar conjuntamente suele ofrecer mejores beneficios fiscales, pero requiere que el cónyuge sin SSN tenga un ITIN válido.
Cómo obtener un ITIN para presentar la declaración de impuestos
El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número emitido por el IRS para personas que no son elegibles para un SSN pero necesitan declarar impuestos en EE.UU.
Pasos para obtener un ITIN:
- Completar el formulario W-7 del IRS.
- Incluir una declaración de impuestos federal (Formulario 1040).
- Presentar documentos de identidad (como pasaporte o identificación nacional).
- Enviar todo por correo o mediante un agente autorizado (Certifying Acceptance Agent).
Nota: El ITIN solo se usa para fines tributarios y no otorga estatus migratorio.
Beneficios de declarar impuestos como pareja casada (Married Filing Jointly)
Cuando una pareja con estatus mixto declara impuestos conjuntamente, puede acceder a varios beneficios fiscales, tales como:
- Tasas impositivas más bajas.
- Acceso a mayores deducciones estándar.
- Posibilidad de aplicar a créditos como el Child Tax Credit (si hay hijos con SSN).
- Mejor historial de cumplimiento tributario, útil en procesos migratorios.
¿Es obligatorio declarar impuestos juntos en un matrimonio con estatus mixto?
No. Las parejas con estatus migratorio mixto pueden elegir entre declarar juntos o por separado.
Comparativa de opciones de presentación
| Aspecto | Declaración conjunta | Declaración por separado |
| Posibilidad de mayores créditos | ✅ Sí | ❌ No |
| Tasas impositivas | ✅ Más bajas | ❌ Más altas |
| Requiere ITIN | ✅ Sí | ❌ No necesariamente |
| Complejidad del trámite | ⚠️ Media | ✅ Menor |
| Apto para historial migratorio | ✅ Más recomendable | ⚠️ Depende del caso |
Consideraciones importantes para parejas inmigrantes al declarar impuestos
A la hora de declarar impuestos, las parejas inmigrantes deben tener en cuenta algunos factores clave:
- Asegurarse de incluir correctamente los ingresos de ambos cónyuges.
- Usar siempre información veraz en los formularios del IRS.
- Conservar copias de todos los documentos enviados.
- Buscar ayuda profesional si hay ingresos mixtos (de EE.UU. y del extranjero).
¿Afecta la declaración de impuestos al proceso migratorio o de ciudadanía?
Sí. Para muchas personas que buscan ajustar su estatus migratorio o solicitar la ciudadanía, declarar impuestos correctamente es un requisito clave.
Los formularios de inmigración (como el ajuste de estatus o petición familiar) pueden solicitar pruebas de declaración de impuestos conjunta como parte del expediente.
Importante: Declarar juntos puede demostrar que el matrimonio es genuino y no por conveniencia.
Documentación necesaria para preparar tu declaración de impuestos en pareja
Antes de comenzar con la declaración, asegúrate de tener:
Lista básica de documentos:
- Formularios W-2 o 1099 de ambos cónyuges.
- Pasaporte o identificación oficial.
- Formulario W-7 (si uno solicita el ITIN).
- Documentos que respalden deducciones (gastos médicos, educativos, etc.).
- Acta de matrimonio (en algunos casos puede ser útil como respaldo).
¿Es seguro declarar impuestos con un ITIN?
Sí. El IRS no comparte la información del ITIN con agencias de inmigración como ICE o USCIS. Declarar impuestos con un ITIN es una manera de demostrar buena fe y responsabilidad fiscal.
El IRS se enfoca en el cumplimiento tributario, no en el estatus migratorio.
¿Cuándo es recomendable consultar a un profesional en taxes para parejas mixtas?
Te recomendamos acudir a un profesional de impuestos si:
- No sabes qué forma de presentación te conviene.
- Tienes ingresos fuera de EE.UU.
- Planeas solicitar un ajuste migratorio pronto.
- Es tu primera vez declarando como pareja.
- Tu cónyuge aún no tiene ITIN.
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Preguntas Frecuentes (FAQ)
¿Puedo declarar como “Head of Household” si estoy casado con alguien sin papeles?
No, si estás casado legalmente, no puedes declarar como “Head of Household” a menos que vivas separado y mantengas a un dependiente.
¿Puedo incluir a mi cónyuge con ITIN como dependiente?
No. Un cónyuge no puede ser declarado como dependiente. Pero sí puedes declarar impuestos conjuntamente.
¿Qué pasa si no declaro impuestos por miedo al estatus migratorio?
No declarar puede perjudicarte a largo plazo. Tener un historial fiscal correcto puede ayudarte en futuros procesos migratorios.
¿Puedo obtener reembolsos aunque declare con ITIN?
Depende. Puedes recibir reembolsos por retenciones, pero algunos créditos requieren que los beneficiarios tengan SSN.
Conclusión
Declarar impuestos siendo una pareja con diferentes estatus migratorios es algo viable, no representa ningún riesgo y, a menudo, resulta ser una buena idea. Aunque uno de los dos tenga un número de Seguro Social y el otro un ITIN, todavía pueden hacer la declaración de forma conjunta y establecer un historial fiscal robusto, lo que podría ser fundamental para sus trámites migratorios en el futuro.
Tomarse el tiempo para entender el proceso y buscar asesoramiento adecuado puede marcar la diferencia. Declarar impuestos correctamente es una forma de integrarse al sistema y avanzar en el camino hacia la estabilidad y la regularización migratoria.
