Un cambio importante está a punto de transformar la forma en que millones de trabajadores son gravados en Estados Unidos. La propuesta de eximir las propinas del impuesto sobre la renta federal, aprobada recientemente por la Cámara de Representantes y con apoyo en el Senado, promete aliviar el bolsillo de los profesionales que dependen de esta forma de remuneración, especialmente en el sector de servicios.
Pero ¿qué cambia realmente con esta nueva legislación? ¿Quiénes se beneficiarán? ¿Y cuáles son los posibles impactos para empleadores y consumidores?
Conociendo la nueva propuesta
La medida forma parte de un proyecto de ley presupuestaria y cumple una promesa de campaña del presidente Donald Trump. Propone que las propinas recibidas por trabajadores del sector de servicios sean deducibles del impuesto sobre la renta federal entre los años 2026 y 2028.
Es decir, la propina seguirá siendo registrada y rastreada, como ya lo exige la legislación actual, pero el valor recibido podrá ser descontado de la base de cálculo del impuesto sobre la renta, reduciendo el tributo que deben pagar estos trabajadores.
El crédito por propinas, oficialmente llamado crédito fiscal 45B, ayuda a los empleadores de empleados que reciben propinas, reduciendo su carga tributaria. Reciben un crédito por una parte de los impuestos de Medicare y del Seguro Social que pagan sobre salarios que incluyen propinas y que exceden el salario mínimo federal de 7,25 dólares por hora.
La nueva legislación ampliará ese crédito a empresas del sector de la belleza, como salones de belleza y spas, pero la porción correspondiente a los restaurantes se mantendrá igual.
¿Quiénes se beneficiarán?
Esta nueva medida se centra en trabajadores que reciben propinas con frecuencia, como meseros, bartenders, repartidores de aplicaciones, baristas y profesionales de atención al cliente. Según datos del gobierno, más de 2 millones de trabajadores en restaurantes reciben propinas regularmente en Estados Unidos.
Para tener derecho a la deducción, el ingreso anual del trabajador no puede superar los 160.000 dólares, aunque ese límite podrá ajustarse con el tiempo.
Además, la propuesta también amplía el crédito fiscal para empleadores en sectores como salones de belleza y spas, manteniendo los beneficios ya existentes para el sector de restaurantes.
“Nevada tiene más trabajadores que reciben propinas per cápita que cualquier otro estado. Por lo tanto, este proyecto de ley representaría un alivio financiero inmediato para innumerables familias trabajadoras”, dijo Rosen, senadora junior de Estados Unidos por Nevada desde 2019. “La exención de impuestos sobre las propinas fue una de las principales promesas del presidente Trump al pueblo estadounidense, que él reveló en mi estado, Nevada. Y no tengo miedo de abrazar una buena idea, venga de donde venga.”
¿Cómo es hoy: el sistema de tributación de las propinas?
Actualmente, el código tributario federal exige que todas las propinas sean declaradas como parte del ingreso del trabajador. Esto aplica tanto a las propinas en efectivo como a aquellas recibidas mediante tarjeta o medios electrónicos.
Ese valor entra en la nómina y sirve de base para el cálculo de todos los tributos. Incluso en casos donde el empleador adopta sistemas de redistribución (como fondos de propinas), el monto total aún debe ser declarado.
En la práctica, esto significa que un trabajador puede terminar el mes con un ingreso bruto razonable, pero ver una parte considerable de esa cantidad reducida tras el cobro de impuestos, incluso cuando la mayor parte de su remuneración provino de las propinas.
¿El impacto esperado? Más ingresos para los trabajadores
La principal consecuencia de la medida será el aumento del ingreso neto de los profesionales que viven de propinas. Al eximir ese valor del impuesto sobre la renta, el gobierno permitirá que el trabajador se quede con una mayor parte de lo que recibe, sin comprometer la recaudación de contribuciones sociales.
Además, esta política puede representar un estímulo a la formalización de las propinas, ya que muchos profesionales actualmente evitan registrar parte de ese ingreso para escapar de la tributación. Con la deducción legalizada, el incentivo pasa a ser el opuesto: declarar para deducir.
¿Y para los consumidores y las empresas?
Mientras tanto, los consumidores dicen estar cansados de que se les pida tan frecuentemente que den propinas, y muchos están empezando a negarse. Algunos empleados de restaurantes, por su parte, no están convencidos de eliminar el sistema de pago por propinas, pero dijeron a NBC News durante la campaña que eliminar los impuestos sobre las propinas no era una prioridad económica.
Para las empresas, la medida puede tener dos efectos. Primero, puede facilitar la retención de empleados, al hacer el puesto más atractivo financieramente. Segundo, puede aumentar la responsabilidad contable, ya que será necesario seguir estrictamente las normas para la declaración y deducción de las propinas.
Algunos puntos aún están abiertos
A pesar del avance legislativo, aún existen algunas dudas que deberán ser aclaradas en los próximos meses. Por ejemplo:
- ¿Se contemplarán las propinas recibidas a través de aplicaciones como Venmo o PayPal?
- ¿Cómo definirá el Departamento del Tesoro qué trabajadores reciben propinas “habitualmente”?
- ¿Habrá riesgo de aumento de la informalidad en sectores que no se ajusten a la nueva norma?
Estas respuestas serán cruciales para el éxito de la política y su correcta aplicación.
Conclusión: un paso importante para valorar el trabajo en el sector de servicios
La propuesta de exención del impuesto sobre la renta de las propinas es una respuesta concreta a una antigua demanda de trabajadores que, muchas veces, sostienen a sus familias con base en un ingreso variable y no siempre valorado.
Si se implementa con responsabilidad y claridad, esta medida podrá mejorar la calidad de vida de millones de personas, incentivar la formalización y hacer que el sistema tributario sea más justo y equilibrado.
La discusión aún está en curso, y los próximos meses serán decisivos. Pero el camino está abierto para un cambio que, según todo indica, es bienvenido y necesario.
“Los trabajadores estadounidenses —desde meseros y bartenders, hasta repartidores y muchos otros— trabajan duro por cada dólar que ganan y son ellos quienes merecen alivio fiscal, no los ultrarricos”, dijo Schumer, líder de la minoría en el Senado de Estados Unidos en un comunicado. “Mientras el presidente Trump y los republicanos presionan por exenciones fiscales para multimillonarios y cargan a la clase media con el proyecto de ley, los demócratas del Senado se mantienen firmes para proteger a las familias trabajadoras de Estados Unidos.”
